养老金的两种计算方法

企业职工退休待遇是根据各地建立养老保险个人账户（简称“统账结合”）的时间节点为分界线，按照两种计算办法计发的。

在“统账结合”后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限)累计满15年的人员，退休后按月发给的养老金由基础养老金和个人账户养老金等两部分组成。

在“统账结合”前参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给的养老金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金等三部分组成。

具体计算养老金的时候，只要你掌握了你所在省市的“统账结合”时间和养老金每个部分的计算公式、参数和相关数据，就能够大体自己计算退休待遇了。

下面我们把“统账结合”时间和企业职工退休养老金的三部分构成简要解读一下。

1.“统账结合”时间

“统账结合”时间是决定养老金构成的关键，所以计算企业退休职工养老金首先需要知道退休所在地的“统账结合”时间。

我们把全国各省市的“统账结合”时间收集整理成下表，你只要在计算退休金前先查询一下下表本省的“统账结合”时间，就知道你的养老金组成了。

比如你退休地是安徽的，1990年参加工作，累计缴费31年，今年退休，通过查阅上表显示的安徽“统账结合”时间是1996年1月，那么你1990年工作就属于安徽“统账结合”前工作，所以你的养老金就是有三部分组成。

2.基础养老金的计算

基础养老金的计算公式：退休当年本省上年度养老金计发基数×（1+本人平均缴费工资指数）÷2×累计缴费年限×1%

公式里面涉及3个参数，即退休当年本省养老金计发基数、本人平均缴费工资指数、累计缴费年限

退休当年本省养老金计发基数每年由所在省人力资源和社会保障局和统计局联合公布，比如2021年江苏省养老金计发基数就是7974元。

本人平均缴费工资指数需要根据本人历年缴费基数对应当年企业职工养老保险缴费工资来计算，需要把每年的缴费工资指数计算出来后再平均。

比如，你2021年缴费基数是6500元，假如在江苏省的话，江苏省2021年养老保险缴费工资是7974元，那么你2021年的缴费工资指数就是6500÷7974=0.8151

每年的会算了，把所有缴费年份的缴费工资指数算出来后再除以缴费年份，就是本人平均缴费指数了。

如果有视同缴费年限，视同缴费年限平均缴费指数一般都是按照1.0计算，计算方法同上的。

所以，在计算的时候，需要知道自己每年的缴费基数和本省每年的养老保险缴费工资，没有这两个数据，是无法准确计算本人平均缴费指数的。

累计缴费年限就是你的“统账结合”前国家认可的工龄+实际缴纳企业职工养老保险的年数。

正常计算的时候，是按月计算的，即把累计缴费的月数累计后除以12月得出累计缴费年限数，这里面不含未缴费的月数。

比如你1986年7月工作，1996年1月开始参保缴纳职工养老保险，到目前为止有424个月，那么，你的累计缴费年限就是424÷12=35.33年，其中视同缴费年限9.5年。

3.个人账户养老金的计算

个人账户养老金的计算公式：个人账户储存额÷计发月数

公式里面涉及2个参数，即个人账户储存额和计发月数

个人账户储存额就是你每年缴费划入到养老保险个人账户的钱，加上每年的计息。这个钱可以通过当地社保网或社保经办机构现场查询。

计发月数由国家统一规定，退休年龄不同，计发月数也不同。目前来说，60岁退休缴费月数是139个月、55岁退休是170个月、50岁退休是195个月。

比如你50岁退休，个人账户储存额是60000元的话，你的个人账户养老金就是60000/195=307.69元。

4.过渡性养老金的计算

过渡性养老金的计算公式：退休当年本省上年度养老金计发基数×本人平均缴费工资指数ד统账结合”前缴费年限×过渡系数

公式中涉及四个参数，其中退休当年本省养老金计发基数、本人平均缴费工资指数、“统账结合”前缴费年限、过渡系数。

其中，退休当年本省养老金计发基数和本人平均缴费工资指数上面已经介绍过，不再重复。

“统账结合”前缴费年限既包括视同缴费年限也包括实际缴费年限，只要你在“统账结合”前的视同缴费年限或实际缴费年限都累计计算。

如果没有视同缴费年限，就按实际缴费年限计算。

过渡系数每个省不一样，大都都是1.3%或1.4%，少数省份是1.2%或1.0%。

以上只是简单介绍了企业职工养老金通用计算方法，实际上，具体到每个省的时候还是有些差别的，特别是平均缴费指数的计算和过渡性养老金的计算。