相信大多数人都听说过，养老保险是多缴多得、长缴多得的，那么究竟是怎样的一种多缴多得的方式呢？

每一年我们各地都会公布养老保险缴费基数上下限。现在都是按照上年度全口径城镇就业人员社会平均工资的60%~300%来核定的。

由于我们的养老保险缴费都是等于缴费基数乘以缴费比例。在缴费比例基本相同的情况下，300%基数缴费总钱数是60%基数的5倍。按照养老金的计算公式，300%基数缴费产生养老金是60%基数缴费的多少呢？

基本养老金计算公式目前是全国统一的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

首先，基础养老金部分，主要是根据本人的缴费年限、平均缴费指数、退休上年度的社会平均工资确定。按照基础养老金计算公式，300%基数缴费一年退休可以领取2%的退休上年度社会平均工资。如果是60%基数缴费，一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

缴费基数之比是5倍，而养老金待遇之比是2.5倍。从这个角度看，差距确实缩小了很多。

第二，个人账户养老金部分。养老保险个人账户的余额是按照缴费基数的8%记入的，然后每年按照国家公布的个人账户记账利率的计算利息。

由于在缴费的时候，缴费基数之比是5倍，因此形成的个人账户余额之比是5倍，增长的利息之比也是5倍。这一年缴费最终形成的个人账户养老金之比确实是5倍。

举例计算一下：

如果我们参保缴费的时候，社平工资是5000元，退休的时候社平工资达到了1万元。这种情况下，缴费一年300%基数缴费基础养老金能够领取每月200元，60%基数缴费每月只能够领取80元。

养老保险个人账户部分。社平工资5000元的时候60%基数是3000元，300%基数是15,000元。缴费一个月进入个人账户的钱数分别是240元和1200元，一年就是2880元和14400元。

由于养老保险个人账户记账利率往往赶不上社会平均工资增长率。社平工资增长了一倍，假设个人账户的利息会增长60%。这种情况下退休时养老保险个人账户的余额就分别成为了4608元和23,040元。

如果是60岁退休，计发月数按照139个月计算的话，60%基数缴费能够形成个人账户养老金33元，300%基数缴费能形成个人账户养老金165元。

两部分养老金相加，分别是每月领取养老金113元和365元。

两部分养老金之比也能达到3.23倍。

总体来看，我们的养老金计算公式中确实有缩小待遇差距的一项条件，就是基础养老金的做法。不过，依然有完全按照缴费多少确定待遇的个人账户养老金部分。

实际上，很多人都是从灵活就业人员参保的角度考虑问题的。如果我们是企业职工缴费呢？个人缴纳的部分是全部进入个人账户的，完全按照缴费多少确定。单位缴纳的部分是进入统筹账户的，跟个人无关。因此，企业职工缴费相对更划算一些。

相对而言，国家并没有强制灵活就业人员缴费，灵活就业人员可以自由选择是否参保。因此有条件建议首选最低缴费基数，如果想要更高的养老金应当在保障缴费年限的基础上选择更高基数，或者以单位职工身份参保。