我国的养老保险分为社会养老保险，商业养老保险两个类型，其中社会养老保险包含了城镇职工基本养老保险，城乡居民基本养老保险两大体系。需要说明的是城镇职工基本养老保险、城乡居民养老保险虽然都是社会养老保险，但属于两种不同的养老保险制度，二者之间是可以通过转移进行衔接的。

城镇职工基本养老保险，按照参保群体的不同，分为企业职工基本养老保险，机关事业单位基本养老保险。企业职工基本养老保险主要的参保对象为城镇各类的企业职工、机关事业单位中编制外的工作人员、没有雇工的个体工商户和灵活就业人员可以参加企业职工养老保险；机关事业单位编制内的工作人员，参加机关事业单位养老保险，机关事业单位以外的人员和编制外的工作人员、灵活就业人员、民办事业单位的工作人员不能参加机关事业单位养老保险。

城镇职工养老保险，是由单位和职工个人按比例缴纳养老保险费用，总的缴费比例为全国统一的24%，其中单位缴费比例为16%，计入统筹基金账户，以单位职工工资总额作为缴费基数；职工个人是按照本人的上月或是上年度本人的月平均工资作为缴费基数，缴费比例为8%，计入个人账户。这个缴费比例和缴费基数，企业职工养老保险和机关事业单位养老保险是没有任何差别的。

当本人上年度的月平均工资或是上月的实际工资低于上年度省级人民政府公布的在岗职工月平均工资的60%时，只能按照上年度在岗职工月平均工资的60%作为缴费基数，这就是养老保险“保底”原则；当本人的实际工资高于上年度在岗职工月平均工资的300%时，只能按照上年度在岗职工月平均工资的300%作为缴费基数，高出300%以上的部分不能计算为缴费基数，这就是养老保险的“封顶”原则。

没有雇工的个体工商户和灵活就业人员缴纳企业职工养老保险，是按照省级人民政府公布的上年度在岗职工月平均工资作为缴费基数，可以在60%到300%范围之内选择缴费基数。最低不能低于60%，最高不能超过300%，缴费比例为20%，其中12%计入统筹基金账户，8%计入个人账户。从这里可以看出灵活就业人员比在岗职工总的缴费比例要低4个百分点，低的4个百分点主要是减少了计入统筹账户的比例，但计入个人账户的比例没有变化，所以不影响退休时养老金的计算。统筹账户低于单位职工缴费的4个百分点实际是由国家来补贴了。

例如张三是在岗职工，每月的工资为8000元，假如省级人民政府公布的上年度在岗职工月平均工资为6000元，缴费下限就是每月3600元，缴费的上限就是每月18000元。张三是在岗职工，本人工资高于3600元，需要按照本人每月8000元的工资作为缴费基数，缴费比例为8%。每月需要从自己的工资中扣除640元的养老保险费用，缴费指数为130.33%。在企业缴费和机关事业单位缴费都是一样的。

如果张山属于灵活就业人员，张三可以在每月3600元到18000元之间选择缴费基数。如果按照下限也就是60%缴费，缴费比例为20%，张三需要每月缴纳养老保险720元，缴费指数为60%；如果张三选择按照每月6000元的基数缴费，每月需要缴纳的养老保险是1200元，缴费指数为100%；如果张三选在按照每月8000元作为缴费基数，每月需要缴纳养老保险1600元，缴费指数为130.33%，和在岗职工一样，但要比在岗职工多承担12%缴费比例，也就是每月要多交960元，这是由于张三不属于单位职工，没有单位为其缴纳养老保险费用导致的。

综上所述，养老保险个人缴费，在岗职工和灵活就业人员缴费标准的差距是非常大的，在岗职工由于只承担个人账户的缴费，缴费比例只有8%；灵活就业人员不但要承担个人账户部分的缴费，还要承担统筹部分的缴费，在缴费基数不变的情形下，要比在岗职工多承担12%的缴费比例。