2014年之后，机关事业单位中的工作人员会听过“职业年金”这样一个概念，隐约知道职业年金和退休后的待遇息息相关。

那么，职业年金到底是什么呢？有哪些人要交这笔钱？在职时每个月要缴多少钱？退休之后每个月又能领到多少钱？

首先，介绍一下职业年金的概念。

很简单，职业年金也是养老保险的一种，属于补充养老保险。

我国的养老保险制度分为三个层级，第一个层级叫做基本养老保险制度，这是国家立法强制实行的，包括企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险，以及公务员、事业编缴纳的机关事业单位基本养老保险。

第二个层次就是补充养老保险制度，作为基本养老保险的一个补充，目的是给有条件的职工提供更高的退休待遇。

补充养老保险是从国外引进的，当时翻译为“年金”，之后就一直延续下来。目前，我国有2种年金制度，一个叫做“企业年金”，由企业和职工缴纳；另一个叫做“职业年金”，由机关事业单位及其在编工作人员缴纳。

值得注意的是，企业可以自主决定是否建立企业年金，大部分企业并未建立；但是，职业年金和基本养老保险一样是强制建立的，机关事业单位必须建立职业年金制度。

职业年金出现的原因在于：2014年机关事业单位进行了养老制度改革，从“退休养老制度”变成“养老保险制度”，公务员、事业编退休后的待遇从“退休金”变成了“养老金”，为了弥补二者的下降部分（差额），职业年金应运而生。

第三个层次叫做个人储蓄型养老保险制度，这个国内刚刚起步，并不完善。

第二，介绍一下职业年金如何缴纳。

职业年金的缴纳方式跟基本养老保险是一样的，以公务员、事业编的缴费工资为基数，由单位和个人共同缴纳。

其中，缴费工资和公务员、事业编的应发工资比较接近，单位缴纳部分的比例是8%，个人缴纳部分的比例是4%。

举个例子，假如一位公务员的缴费工资是7000元，那么，他每月应该缴纳的职业年金是280元，由单位从工资中直接扣除、代为申报缴纳（代扣代缴）。

同时，单位还要另外支出560元，与个人应缴的280元一起计入该公务员的职业年金个人账户。

可以看到，职业年金和基本养老保险有一个显著的差异，单位缴费部分不计入统筹账户，而是计入个人账户。

另外，职业年金个人账户中的金额是有收益的，不同省份、不同管理模式的单位不尽相同，有些是拿去投资收取收益，有些是按照记账利率计算利息。

假设，该公务员职业年金账户金额的全年投资收益率（或记账利率）是5%，全年一共会产生收益560×12×5%=336元，总共有560×12+336=7056元计入个人账户，属于个人所有，等到退休的时候计算职业年金待遇。

第三，介绍一下职业年金待遇有多少。

目前，职业年金的领取方式有3种，但最常见的还是按月领取。此时，职业年金待遇的计算方法很简单，就是退休时的个人账户总额除以计发月数。

个人账户总额就是历年计入个人账户金额的累计数，主要与两个因素有关：

第一，工龄越长，缴费年限越长，个人账户总额自然越多；

第二，个人职务、职级越高，缴费工资越高，每个月缴存的金额也会越多，个人账户总额自然越多。

可以看到，职业年金也是“多缴多得、长缴多得”。

而计发月数与基本养老保险的计发月数是一样的，如果是60周岁退休的男性公务员，计发月数就是139；如果是55周岁退休的女性公务员，计发月数就是170。

下面，我以上文中的例子具体讲解一下职业年金的计算方式：

假设，25岁成为公务员，在不考虑工资增幅和投资收益变化的情况下，每年保持7056元计入个人账户：

1、如果是55周岁退休的女性朋友，职业年金缴纳30年，退休时的个人账户是7056×30=211680元，职业年金待遇是211680÷170=1245元；

2、如果是60周岁退休的男性朋友，职业年金缴纳35年，退休时的个人账户是7056×35=246960元，职业年金待遇是246960÷139=1776元，很好地体现了长缴多得。

最后，介绍一下职业年金可以领取的时间。

大家都知道，基本养老金是可以一直领取的，从退休次月一直到死亡当月。

但是，职业年金的领取时间规定完全不同，它是从个人账户余额中按月扣除，发完为止，不保障终生！

也就是说，如果个人账户余额领取完毕，退休公务员就不再发放职业年金了，退休待遇会突然下滑！

由于职业年金待遇=退休时的个人账户总额÷计发月数，很多朋友是不是会认为，男性公务员只能领取139个月（约11.5年）的职业年金，女性公务员只能领取170个月（约14年）的职业年金？

其实并非如此，公务员、事业编实际能领取的月份会明显超过这个数字。

原因很简单，职业年金个人账户中的余额是一直有收益的，哪怕退休之后也是如此。

根据我的大致测算，假如年投资收益率是5%，男性公务员实际可以领取的时间大约在17-18年左右，女性公务员实际可以领取的时间大约在24-25年左右。

如果投资收益率低于5%，可以领取的时间会少一些；如果投资收益率高于5%，可以领取的时间会更长一些。

当然，由于每年的投资收益率并不确定，具体的领取时间也无法测算，不过肯定会明显高于139个月或170个月。