应该说，从回报率和安全性来说，参加城乡居民养老保险相较于参加企业职工养老保险来说都是划算些的，只是由于缴费低，领取的养老金也比较低而已。

那么，单就城乡居民养老保险来说，是低缴费划算，还是高缴费划算？是短缴费划算，还是长缴费划算？这些问题，确实困扰着不少城乡居民，特别是哪些家庭条件稍微好些的。

如果是在城乡居民养老保险缴费档次间比较，肯定是最低缴费划算；如果是缴费年数长短比较，则是缴费年限长划算；但如果是缴纳城乡居民养老保险与存银行比较，则是高缴费划算。

为什么这么说呢？

我们结合福建的例子来做下解读。

福建省城乡居民养老保险一共有１２个档次，最低缴费标准每年２００元，最高是每年３０００元，城乡居民可以在１２个档次中任选一个缴费，档次每年都可以在缴费的时候调整一次。

缴纳城乡居民养老保险政府都有缴费补贴的，福建省年缴费补贴从４０元到２００元不等，缴费越高补贴标准越高。下表是测算的结果：

从年度缴费回报率来看，最低档缴费回报率达到２０％，而最高档只有６.７％，明显是最低档缴费回报率高，且高很多。

从累计缴费回报率来看，缴费１５年最低档累计回报率达到１４６％，最高档是１３０％，缴费２５年最低档累计回报率达到１５６％，最高档是１３９％，同样是最低档回报率高。无论哪个档次，缴费２５年比缴费１５年累计回报率都高。

从以上缴费的回报率来看，最低档和长缴费划算。

那么，我们再看看到６０岁领取养老金后，是否还是这个情况？

下表是按照现行标准测算的缴费１５年６０岁后领取１２年养老金的各档次回报率情况表：

最低档１档缴费１５年的话，６０岁开始领取城乡居民养老金后，回报率随着领取年份的增加越来越高，从最初的近２００％到１２年后的９７０％左右；而最高１２档回报率只有１３３％－１８５％，显然，最低档比最高档回报率高很多。

下表是按照现行标准测算的缴费２５年６０岁后领取１２年养老金的各档次回报率情况表：

结果还是最低档比最高档回报率高很多的，但由于多缴了１０年，退休后的回报率与缴费１５年的比较，也是明显高不少。

从退休后的回报率测算情况来看，仍然是最低档和长缴费划算。

综合以上情况，参加城乡居民养老保险应当是最低档和长缴费划算。

可能有人要问，既然是这个结论，那城乡居民不是都会选择最低档缴费了，不是没有人选择高档了，设置高档缴费还有啥意义呢？

其实，高档缴费的回报率虽然比起低档缴费确实回报率低些，但与把钱存银行的来比较，则又明显比银行最高利息高些的。下表是把缴费２５年的本息存入银行的回报率情况表，可以看出其１３８％－２３６％的回报率比２５年参加城乡居民养老保险领取养老金的回报率２３５％－２８７％还是低些的。

如果有多余的钱存银行，又不等钱用的，确实可以考虑把钱用来高缴费，这样既能增值，又能提高６０岁后的养老水平，应该是比较好的选择，这也是有人愿意高缴费的主要原因了。