按照人力资源和社会保障事业发展十四五规划，我们要按照小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾的原则稳妥实施渐进式延迟法定退休年龄，逐步提高领取基本养老金最低缴费年限。但是我们的养老金具体如何变化，很多人并不理解。如果我们晚退休五年，和正常退休的养老金会相差多少？

实际上延迟退休后，我们的退休养老金计算将会迎来以下四大变化：

第一，社平工资提高。

按照养老金计算公式，我们的基础养老金过渡性养老金一般都是跟退休上年度社会平均工资挂钩的。近年来社会平均工资的增幅可不低。

2021年，我国城镇单位就业人员的社会平均工资增长速度是8.9%（私营）和9.7%（非私营）。如果按照这样的增长速度，5年增长50%没有问题。

第二，缴费年限延长。

随着退休年龄的延迟，人们的缴费年限也会逐渐地延长。毕竟我们如果在单位实现就业的话，按照劳动法、社会保险法的规定，这些单位应当是必须缴纳社会保险的。

灵活就业人员虽然可以自愿选择缴费年限，但是领取养老金的最低缴费年限在延长，相应的缴费年限也会提供。而且国家的灵活就业人员社会保险补贴政策，在距离退休不足5年时首次申请是可以享受到退休为止的。

所以，缴费年限很大程度上都会延长的。

第三，个人账户变多。

养老保险个人账户的余额，只要我们每月按时缴费，都会按照缴费基数的8%记入个人账户。另外，每年个人账户都会按照国家统一的记账利率计算利息，相应的利率一直在6%到8%以上。

如果按照6%计算，5年后养老保险个人账户的余额，即使在不缴费的情况下也会增加34%。这也会提升未来的个人账户养老金。

第四，计发月数变小。

个人账户养老金计算时，影响养老金高低的一项重要因素就是退休年龄确定的计发月数。目前50岁是195个月，60岁是139个月。如果分别延迟五年退休的话，55岁计发月数是170个月，65岁是101个月。这都会很大程度上提高个人账户养老金水平。

养老金测算示例。

假设一个老人，原先缴费年限是15年，平均缴费指数0.6，个人账户余额5万元，原应是50岁退休。

按照养老金计算公式，其基本养老金待遇，基础养老金是12%的退休上年度社会平均工资，个人账户养老金是256元。假设退休上年度社会平均工资是7000元，目前差不多每月能够领取1096元的基本养老金。

如果延迟五年退休，社会平均工资变为1.05万元，缴费年限增长为20年，假设平均缴费指数依然是0.6，这样基础养老金是每月1680元。养老保险个人账户余额，通过养老保险缴费和个人账户记账利率，个人账户余额将变为8.5万元，养老保险个人账户计发月数也会变为170个月，这样个人账户养老金是500元每月。两部分相加，每月可以领取2180元的基本养老金。

晚退休5年，养老金实现了翻倍。

可能确实对于一个人养老保险的缴费和待遇来说，领取总额会有些吃亏。可实际上，我们的养老金水平已经提高，未来增加的养老金也会更多。对于现在人均预期寿命不断增加的老人来说，很明显还是长时间缴费更有优势的。